En France, les plus-values réalisées sur la vente de Bitcoin (et toutes les cryptomonnaies) par les particuliers sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé "flat tax".
L'imposition n'est pas déclenchée par le simple fait de détenir du Bitcoin. Vous êtes imposé uniquement lors d'une cession :
L'administration fiscale française impose une méthode de calcul spécifique qui prend en compte l'ensemble de votre portefeuille. On ne calcule pas simplement "prix de vente moins prix d'achat du BTC vendu".
Thomas a investi 3 000€ en Bitcoin et 2 000€ en Ethereum (total investi : 5 000€). Son portefeuille vaut maintenant 12 000€. Il vend pour 2 400€ de Bitcoin.
| Donnée | Valeur |
|---|---|
| Prix de cession | 2 400 € |
| Valeur totale portefeuille | 12 000 € |
| Prix total d'acquisition | 5 000 € |
| Frais de cession (0,5%) | 12 € |
Calcul :
Fraction cédée = 2 400 ÷ 12 000 = 20%
Coût imputable = 5 000 × 20% = 1 000 €
Plus-value brute = 2 400 − 1 000 = 1 400 €
Plus-value nette = 1 400 − 12 = 1 388 €
Impôt (30%) = 416,40 €
Lucie a investi 8 000€ en crypto. Son portefeuille vaut maintenant 5 000€ (marché en baisse). Elle vend pour 1 000€ de Bitcoin.
| Donnée | Valeur |
|---|---|
| Prix de cession | 1 000 € |
| Valeur totale portefeuille | 5 000 € |
| Prix total d'acquisition | 8 000 € |
Calcul :
Fraction cédée = 1 000 ÷ 5 000 = 20%
Coût imputable = 8 000 × 20% = 1 600 €
Plus-value = 1 000 − 1 600 = −600 € (moins-value)
Impôt = 0 € (aucun impôt sur une perte)
La valeur globale du portefeuille doit inclure absolument tous vos actifs numériques :
Oublier un wallet sous-estime la valeur du portefeuille, ce qui surestime votre plus-value imposable. Vous risquez de payer plus d'impôts que nécessaire.
| Plus-value nette | Impôt au PFU 30% | Détail |
|---|---|---|
| 500 € | 150 € | IR: 64€ + PS: 86€ |
| 1 000 € | 300 € | IR: 128€ + PS: 172€ |
| 5 000 € | 1 500 € | IR: 640€ + PS: 860€ |
| 10 000 € | 3 000 € | IR: 1 280€ + PS: 1 720€ |
| 50 000 € | 15 000 € | IR: 6 400€ + PS: 8 600€ |
Oui, légalement, vous pouvez :
CryptoFiscal récupère automatiquement vos transactions depuis toutes vos plateformes et calcule précisément votre plus-value selon la méthode officielle. Fini les tableurs Excel complexes.
Calculer ma plus-value →Oui. En France, il n'existe pas d'abattement pour durée de détention sur les cryptomonnaies (contrairement aux actions). Que vous ayez acheté votre BTC il y a 1 an ou 10 ans, le taux reste 30% sur la plus-value.
Contactez les plateformes pour récupérer vos relevés. La plupart fournissent un export CSV sur demande. En dernier recours, vous pouvez reconstituer votre historique à partir des relevés bancaires et des cours historiques du BTC.
Le staking (uniquement possible via wrapped BTC ou certains protocoles) génère des revenus imposables au moment de leur réception, et une plus-value lors de leur revente. La fiscalité peut différer selon le régime (BIC/BNC) si c'est une activité habituelle.